economicsВестник РГГУ. Серия «Экономика и управление»RSUH/RGGU BULLETIN. Series Economics. Management. Law3033-7216Russian State University for the Humanities (RSUH)10.28995/2073-6304-2022-2-129-140economics-390Research ArticleПРАВОLAWРоль офшоров в сокрытии активов контролирующими должника лицами в правоотношениях несостоятельности (банкротства)The role of offshore companies in concealing assets by beneficiaries controlling the debtor in legal cases of insolvency (bankruptcy)БеловаТ. В.BelovaT. V.

Татьяна В. Белова, кандидат юридических наук, доцент

125047, Москва, Миусская пл., д. 6

Tat’yana V. Belova, Cand. of Sci. (Law), associate professor

bld. 6, Miusskaya Square, Moscow, 125047 

tanik1796@rambler.ruОкуневаИ. О.OkunevaI. O.

Ирина О. Окунева, кандидат филологических наук, доцент

125047, Москва, Миусская пл., д. 6 

Irina O. Okuneva, Cand. of Sci. (Philology), associate professor

bld. 6, Miusskaya Square, Moscow, 125047 

okuneva.io@rggu.ruРоссийский государственный гуманитарный университетРоссияRussian State University for the HumanitiesRussian Federation20221307202202129140Copyright © Белова Т.В., Окунева И.О., 20222022Белова Т.В., Окунева И.О.Belova T.V., Okuneva I.O.Данная работа распространяется под лицензией Creative Commons Attribution 4.0.This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 License.https://economics.rsuh.ru/jour/article/view/390

Статья посвящена проблеме влияния офшоров на отношения сторон в сфере несостоятельности (банкротства), поиску правовых методов раскрытия связи между действиями контролирующих должника лиц (бенефициаров) по сокрытию активов компаний-должников в офшорных зонах и привлечением данных лиц к ответственности с целью понуждения их к возврату выведенных из РФ денежных средств и к последующей выплате задолженности подконтрольного им предприятия в пользу добросовестных кредиторов. Анализируются понятия и нормы ГК РФ, НК РФ, УК РФ, № 127-ФЗ, № 115-ФЗ. Предлагается два способа решения данной задачи. Первый – включить в Федеральный закон № 115-ФЗ норму, предусматривающую ответственность бенефициарных владельцев за вывод активов на счета в иностранных банках, повлекший несостоятельность организации, приведшую ее к банкротству. Второй способ предполагает комплексный технико-юридический и дискурс-лингвистический анализ ключевых терминов и понятий, применяющихся в ведущих законодательных актах Российской Федерации, с целью унификации и разграничения ключевых юридических понятий.

This article outlines the role of offshore companies in the relations of the parties in the field of insolvency (bankruptcy), the issue of finding legal methods of disclosing the connection between the actions of beneficial owners (individuals controlling the debtor) that are aimed to conceal the assets of the debtor in offshore zones and to bring those individuals to responsibility in order to compel them to return the funds withdrawn from the Russian Federation and to pay the debt of their controlled enterprise in favor of the bona fide creditors. The concepts and norms of the Russian Codes: Civil, Tax and Criminal, Laws of N 127-FZ and N 115-FZ are analyzed. Two ways of solving that issue are proposed. The first is to include in Federal Law N 115-FZ a norm providing for the liability of beneficial owners for the withdrawal of assets to accounts in foreign banks, which entailed the insolvency and bankruptcy of the organization. The second method involves a comprehensive legal, technical and linguistic discourse analysis of key terms and concepts used in basic codified Russian laws in order to unify and differentiate its key legal concepts.

офшорбенефициарный владелецконтролирующее должника лицосубсидиарная ответственностьвывод активов на счета в иностранных банкахoffshorebeneficial ownercontrolling the debtorsubsidiary liabilitywithdrawal of assets to accounts in foreign banksReferencesПавлов 2011 – Павлов П.В. Офшорная деятельность: вопросы правовой регламентации // Журнал российского права. 2011. № 5 (173). С. 31–39.Pavlov, P.V. (2011), “Offshore activity. Issues of legal regulation”, Journal of Russian Law, no. 5 (173), pp. 31–39.Торбин и др. 2016 – Торбин Ю.Г., Янчуркин О.В., Маматов В.Г. Противодействие легализации и незаконному выводу за рубеж банковских активов // Журнал российского права. 2016. № 12 (240). С. 91–98.Torbin, Yu.G., Yanchurkin, O.V. and Mamatov, V.G. (2016), “Counteraction to legalization and illegal withdrawal of bank assets abroad”, Journal of Russian Law, no. 12 (240), pp. 91–98.

The authors declare that there are no conflicts of interest present.